Điều chỉnh thuế cuối năm là nhiệm vụ rất quan trọng đối với người lao động trong quá trình làm việc tại Nhật. Chắc hẳn là việc điều chỉnh thuế cũng khá quen thuộc với mọi người đang làm việc ở Nhật rồi nhưng bắt đầu năm nay sẽ có 1 số thay đổi mới trong chính sách điều chỉnh thuế. Đọc hết bài viết dưới đây để có nhiều kinh nghiệm hơn trong việc điều chỉnh thuế trong năm nay nhé!!

Điều chỉnh thuế cuối năm là gì?

Điều chỉnh thuế cuối năm (年末調整) là quá trình mà các công ty ở Nhật Bản thực hiện để điều chỉnh thuế thu nhập của nhân viên vào cuối năm. Mục đích của điều chỉnh này là để đảm bảo rằng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ hàng tháng qua lương của nhân viên khớp với số thuế thu nhập thực tế mà họ phải trả cho cả năm tài chính. Quá trình này thường được thực hiện vào tháng 11 hoặc tháng 12.

Về cơ bản, việc điều chỉnh cuối năm áp dụng cho tất cả nhân viên của một công ty. Tuy nhiên, những nhân viên có mức lương vượt quá 2000万 sẽ không cần làm điều chỉnh vào cuối năm mà trong trường hợp đó sẽ làm thủ tục kê khai thuế (確定申告)

Đọc thêm bài viết: Thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm tại Nhật

*Quy trình tính thuế hàng năm 

Những thay đổi mới trong việc điều chỉnh thuế cuối năm 2024 

Một là, cách tính thuế cố định

Từ ngày 1 tháng 6 năm 2024, việc giảm thuế cố định đã được tiến hành như một phần của chính sách kinh tế. Vì vậy mà quá trình điều chỉnh cuối năm 2024 cũng sẽ có một số thay đổi.

Theo đó, mặc dù việc giảm thuế hàng tháng đã được thực hiện dựa trên mức giảm thuế cố định tại thời điểm ngày 1 tháng 6 năm 2024, nhưng khi tiến hành điều chỉnh thuế cuối năm, thuế thu nhập sẽ được tính lại dựa trên mức giảm thuế cố định tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2024.

Gói miễn giảm thuế cố định 2024 là gì?

Đây là chính sách kinh tế đã bắt đầu được thực hiện kể từ tháng 6 năm 2024. Nếu đủ điều kiện khấu trừ, bạn sẽ được giảm tổng cộng 4 man cho mỗi người, bao gồm thuế thu nhập 3 man + thuế cư trú 1 man. Ngoài ra, nếu bạn có vợ/chồng hoặc người phụ thuộc sống trong cùng một hộ gia đình, thuế sẽ được giảm tương đương với số lượng người phụ thuộc.

Ví dụ: Nếu bạn có vợ/chồng và một con (người thân phụ thuộc) sống trong cùng một hộ gia đình thì số tiền giảm thuế thu nhập là 3*3 = 9 man (bản thân + vợ/chồng + con).

Đọc thêm bài viết: Thông tin về gói miễn giảm 4 man tiền thuế thu nhập và thuế cư trú tháng 6 năm 2024

*Đối tượng được giảm thuế cố định

• Đang cư trú tại Nhật
• Có đi làm và có tham gia đóng thuế sinh sống tại Nhật Bản
• Thu nhập trung bình năm 2023 không vượt quá 1805 man

Hai là, để thể hiện sự thay đổi trong khấu trừ thuế cố định, “Tờ khai về các khoản giảm trừ cơ bản, giảm trừ cho vợ/chồng, và các khoản giảm trừ thu nhập của người có thu nhập từ lương” (給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 年末調整に係る定額減税のための申告書 兼 所得金額調整控除申告書) đã được bổ sung thêm mục ghi nhận liên quan đến giảm thuế cố định.

Ba là, đơn giản hóa Đơn xin khấu trừ người phụ thuộc của người hưởng lương và Đơn khấu trừ phí bảo hiểm cho người làm công ăn lương. 

*Đối với “Đơn xin khấu trừ phụ thuộc đối với người hưởng lương” (給与所得者の扶養控除等（異動）申告書): Được nộp sau ngày 01/01/2025, nếu nội dung kê khai của năm trước không thay đổi thì bạn có thể nộp tờ khai thuế ghi với nội dung rằng không có gì thay đổi (ví dụ: 前年から異動なしnhư ảnh . Điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm được thời gian điền lại các thông tin.

Còn nếu tình trạng của người phụ thuộc hoặc vợ/chồng của bạn có thay đổi so với năm trước như về địa chỉ, nơi cư trú, thu nhập, số người phụ thuộc tăng lên hoặc không còn người phụ thuộc,.... thì bạn cần phải điền đầy đủ thông tin nhé!

*Đối với “Đơn xin khấu trừ phí bảo hiểm cho người làm công ăn lương” (給与所得者の保険料控除申告書): Bắt đầu từ lần điều chỉnh cuối năm 2024, các mục sau đây không còn bắt buộc phải đưa vào biểu mẫu khấu trừ phí bảo hiểm

• ① Cột “Mối quan hệ với bạn” trong cột “Người nhận tiền bảo hiểm” -  mục “Khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ”
• ② Cột “Mối quan hệ với bạn” trong cột “Tên người mua bảo hiểm” - mục “Khấu trừ phí bảo hiểm động đất”
• ③ Cột “Mối quan hệ với bạn” trong cột “Người phải đóng bảo hiểm” - mục “Khấu trừ bảo hiểm xã hội”

Trên đây là 1 số thay đổi trong việc khai báo thuế cuối năm 2024. Các bạn muốn tham khảo thêm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm thì có thể để lại câu hỏi ở phần Bình luận nhé!

-------------------------------

Nguồn tham khảo:

https://biz.moneyforward.com/payroll/basic/2981/#6

https://www.freee.co.jp/kb/kb-payroll/yearend-knowledge/#content3

https://www.obc.co.jp/360/list/post403