Nhật Bản đổi chính sách thuế 2025: 4 điểm quan trọng ảnh hưởng trực tiếp hoàn thuế cuối năm

Bước sang năm tài chính 2025, Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản áp dụng một loạt điều chỉnh liên quan đến khấu trừ thuế thu nhập cơ bản và khấu trừ người phụ thuộc. Những thay đổi này giúp nhiều lao động — bao gồm cả người nước ngoài — có cơ hội nhận hoàn thuế cao hơn khi thực hiện năm mạt điều chỉnh (年末調整).

Nghĩa vụ thuế của người lao động tại Nhật Bản

Mọi lao động tại Nhật, không phân biệt quốc tịch, đều phải đóng thuế thu nhập và thuế thị dân. Thông thường, công ty hoặc chủ cửa hàng sẽ khấu trừ thuế trực tiếp từ lương hàng tháng theo mức tạm tính.

Từ tháng 9 đến tháng 12 hàng năm, người lao động tiến hành 年末調整 (điều chỉnh thuế cuối năm) để xác định lại số thuế phải nộp dựa trên:

• Số người phụ thuộc
• Các khoản khấu trừ gia cảnh
• Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm y tế
• Các khoản giảm trừ được khai báo khác

Nếu số thuế tạm khấu trừ lớn hơn mức thuế thực phải nộp, bạn sẽ được hoàn trả phần chênh lệch. Ngược lại nếu thiếu sẽ bị truy thu.

Năm 2025, Nhật Bản áp dụng 4 thay đổi quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình hoàn thuế cuối năm.

1. Tăng mức Khấu trừ Cơ bản từ năm 2025

Khấu trừ cơ bản là khoản giảm trừ nhằm đảm bảo mức thu nhập tối thiểu của người lao động không bị đánh thuế. Từ năm 2025, mức giảm trừ này tăng mạnh, đặc biệt với người có thu nhập thấp.

Quy tắc chung: thu nhập càng thấp → khấu trừ càng cao.

2. Tăng Khấu trừ Thu nhập từ tiền lương

Lao động hưởng lương (bao gồm cả part-time, baito, thời vụ) được hưởng khoản khấu trừ thu nhập nhằm giảm số thuế phải đóng.

Từ 2025, khấu trừ tối thiểu tăng:

• Từ 55 man → 65 man (+10 man)

Người có thu nhập dưới 190 man/năm: được khấu trừ cố định 65 man.

Trên 190 man: cách tính giữ nguyên như cũ.

Ngưỡng thu nhập không phải đóng thuế thay đổi

• Trước 2025: 103 man (48 man + 55 man)
• 
  
• Từ 2025: 160 man (95 man + 65 man)
• 
  

Điều này nghĩa là người có thu nhập thấp, làm bán thời gian, sinh viên làm thêm sẽ dễ đạt mức miễn thuế hơn.

3. Áp dụng Khấu trừ Đặc biệt cho Người thân được chỉ định

Từ năm 2025, Nhật Bản giới thiệu khấu trừ mới dành cho người lao động có người thân thỏa các điều kiện sau:

Điều kiện áp dụng

• Người thân từ 19–23 tuổi (tính đến cuối năm)
• 
  
• Sống chung nhà, bao gồm con nuôi
• 
  
• Không phải vợ/chồng
• 
  
• Không phải nhân viên full-time
• 
  
• Thu nhập của người thân từ 58–123 man
• 
  

Mức khấu trừ theo thu nhập

Khi khai 年末調整, bạn cần nộp thêm “Tờ khai khấu trừ đặc biệt cho người thân được chỉ định” (給与所得者の特定親族特別控除申告書).

4. Điều chỉnh tiêu chí Thu nhập cho Người phụ thuộc

Do mức khấu trừ cơ bản thay đổi, điều kiện thu nhập của người phụ thuộc cũng được điều chỉnh từ 2025.

Bạn cần nộp kèm “Tờ khai (Thay đổi) Khấu trừ Thuế thu nhập Người phụ thuộc” (扶養控除等（異動）申告書) khi làm thủ tục.

Kết luận: Người lao động cần chuẩn bị gì khi hoàn thuế năm 2025?

Bốn thay đổi lớn của năm tài chính 2025 sẽ:

• Tăng mức khấu trừ
• Nới rộng tiêu chí phụ thuộc
• Tăng ngưỡng thu nhập miễn thuế lên 160 man
• Giúp nhiều người lao động có khả năng nhận hoàn thuế nhiều hơn

Các quy định mới bắt đầu có hiệu lực từ 1/12/2025 và áp dụng khi điều chỉnh thuế năm tài chính 2025.

Nếu bạn làm hoàn thuế cuối năm tại Nhật, hãy cập nhật các thay đổi này để khai đúng và nhận tối đa khoản hoàn thuế.